增值稅稅額怎麼算 增值稅介紹

　增值稅的計算需區分一般納稅人和小規模納稅人。　　

一、小規模納稅人增值稅的計算公式為：　　應納稅額=銷售額×徵收率；　　銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）；　　

二、一般納稅人增值稅的計算公式為：　　應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額；　　銷項稅額=銷售額×稅率；。

增值稅的計算需區分一般納稅人和小規模納稅人。　　

一、小規模納稅人增值稅的計算公式為：　　應納稅額=銷售額×徵收率；　　銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）；　　

二、一般納稅人增值稅的計算公式為：　　應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額；　　銷項稅額=銷售額×稅率；。

1、一般計稅方法：當期應納稅額=當期銷項稅額-當期准予抵扣的進項稅額。當期銷項稅額=不含增值稅銷售額×適用稅率=含增值稅銷售額÷(1+適用稅率)×適用稅率。

2、簡易計稅方法：當期應納稅額=不含稅銷售額×徵收率=含稅銷售額÷(1+徵收率)×徵收率。

3、增值稅是以商品(含應稅勞務、應稅行為)在流轉過程中實現的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。按照我國現行增值稅制度的規定，在我國境內銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產以及進口貨物的企業、單位和個人為增值稅的納稅人。 其中，“服務”是指提供交通運輸服務、郵政服務、電信服務、建築服務、金融服務、現代服務、生活服務。 根據經營規模大小及會計核算水平的健全程度，增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。計算增值稅的方法分為一般計稅方法和簡易計稅方法。

小編還為您整理了以下內容，可能對您也有幫助：

1、一般計稅方法：當期應納稅額=當期銷項稅額-當期准予抵扣的進項稅額。當期銷項稅額=不含增值稅銷售額×適用稅率=含增值稅銷售額÷(1+適用稅率)×適用稅率。

2、簡易計稅方法：當期應納稅額=不含稅銷售額×徵收率=含稅銷售額÷(1+徵收率)×徵收率。

3、增值稅是以商品(含應稅勞務、應稅行為)在流轉過程中實現的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。按照我國現行增值稅制度的規定，在我國境內銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產以及進口貨物的企業、單位和個人為增值稅的納稅人。 其中，“服務”是指提供交通運輸服務、郵政服務、電信服務、建築服務、金融服務、現代服務、生活服務。 根據經營規模大小及會計核算水平的健全程度，增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。計算增值稅的方法分為一般計稅方法和簡易計稅方法。

增值稅稅率計算公式及計算辦法

一、什麼是稅率

      稅率是指應稅產品的總體稅額與銷售收入額的比例。由於以應稅產品的增值額為課稅物件，同時又必須保持同一產品稅負的一致性。

      因此，從應稅產品的總體稅負出發來確定適用稅率是稅率設計的一大特點。稅率一般與扣除稅率同時使用才能按“扣稅法”計稅。

      現行實行產品比例稅率，分為8%，12%、14%、16%、18%、20%、21%、23%、26%、30%、43%、45%12個檔次。多數產品的稅率是在原工商稅、產品稅稅負基礎上換算確定的，部分產品的稅率，在原稅負的基礎上作了適當調整。

二、稅率計算公式及計算辦法

      1、直接計演算法

      直接計演算法，是指直接求出商品或勞務的增值額，然後再乘以規定稅率，計算出應納的稅額。計算公式為:應納=增值額×稅率

      在直接計演算法中又分為“加法”和“減法”

      1加法，是指將構成增值額的各要素如工資、租金、利息、利潤及其它增值專案的金額加起來，求出增值額，然後再乘以稅率，計算出應納的稅額。公式:應納=(工資+利息+租金+利潤+其它增值專案)×稅率

      2減法，又稱扣額法。是指從銷售額全值中扣除非專案的金額，如外購的原材料、燃料、動力等扣除專案的金額，求出增值額，然後乘以稅率，計算出應納稅額。公式:應納=(銷售額-非增值專案金額)×稅率

      2、間接計演算法

      間接計演算法，又稱稅款扣稅法。是指以銷售額全值乘以稅率求出產品的整體稅額，然後從中扣除外購非增值專案已經繳納的稅額，以這個稅差作為應納的稅額，計算公式為:應納=銷售額×稅率-非增值專案的已納稅款。

      3、計算

      銷售額=含稅銷售收入/(1+17%)

      含稅銷售收入=銷售額*(1+17%)=銷售額+銷售額*17%=銷售額+銷項稅(或進項稅)

      銷項稅額(或進項稅額)=含稅銷售收入/(1+17%)*17%=銷售額*17%

      以上就是整理的關於稅率計算公式及計算辦法的相關內容。稅率的計算方式分為三種，每種方法都是不同的計算方式，都要乘以相應產品的稅率。以上有整理的稅率檔次。

增值稅稅額怎麼算

1、一般納稅人計算公式為：應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額，銷項稅額=銷售額×稅率，銷售額=含稅銷售額÷（1+稅率）。

2、小規模納稅人：應納稅額=銷售額×徵收率，銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）。

是實行的價外稅，價外稅是根據不含稅價格作為計稅依據的稅，稅金和價格是分開的，在價格上漲時，是價動還是稅動，界限分明，責任清楚，有利於制約納稅人的提價動機，也便於消費者對價格的監督，採用價外稅的形式，價格是多少，稅金是多少，清楚明瞭，消費者從中可以掌控國家調節消費的方向，從而相應的修正消餘遊費方向。

擴充套件資料：

注意事項：

一般納稅人計算，應當注意進項票的認證、進銷的抵扣金額、應繳納的以及進項稅轉出的有關情況。需要注意一般納稅人的進項稅額是可以抵扣銷項稅額的。

如果專案存在簡易計稅和一般計稅兼有，有無法劃分不得抵扣的進項稅的，應當根據房地產行業營改擾毀扒增規定，應以《建築工程施工許可證》註明的建設規模為依據進行劃分。

參考資料來源：人民網-緩昌稅率16%調為13% 10%調為9%

二手房買賣增值稅20%怎麼算的？

二手房的計算方式是以差額或者全額的方法計算(未滿兩年)全部房款÷1.05×5%×1.13。

的徵收方式：

第一步，核定徵收，按照轉讓二手房交易價格全額的1%徵收率徵收，這種模式類似於目前的個人所得稅徵收方式。

第二步，減除法定扣除專案金額後，按四級超率累進稅率徵收。

由國家稅務局負責徵收，稅收收入中50%為財政收入，50%為地方收入。進口環節的由海關負責徵收，稅收收入全部為財政收入。

擴充套件資料：

自2016年5月1日起，在全國範圍內全面推開營業稅改徵試點，建築業、房地產業、金融業、生活服務業等全部營業稅納稅人，納入試點範圍，由繳納營業稅改為繳納。

商品新增價值根據銷售商品或勞務的銷售額稅率計算出銷售稅額，然後扣除取得該商品或勞務時所支付的款，其差額就是增值部分應交的稅額，這種計算方法體現了按增值因素計稅的原則。

參考資料來源：百度百科-

參考資料來源：百度百科-二手房交易稅費

增值稅稅額怎麼計算公式

法律主觀：

計算有相應計算公式的存在，關係到的具體的繳納，那麼的計算是怎麼計算的呢？關於納稅申報的法律規定是什麼。

一、怎麼計算公式

基本公式：當期應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額

完整公式：當期應納稅額=銷項稅額-（進項稅額-進項轉出）-留抵稅額+簡易徵收稅額。

二、關於納稅申報的法律規定

《中華人民共和國稅收徵收管理法》對納稅申報作了如下規定：

(1)納稅人必須依照法律、行規規定或才稅務機關依照法律、行規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。扣繳義務人必須依照法律、行規規定或者稅務在依照法律、行規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。

(2)納稅人、扣繳義務人可以直接到稅務機關辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表，也可以按照規定採取郵寄、資料電文或者其他方式辦理上述申報、報送事項。

(3)納稅人、扣繳義務人不能按期辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表的，經稅務機關核准，可以延期申報。經核准延期辦理所規定的申報、報送事項的，應當在納稅期內按照上期實際繳納的稅額或者稅務機關核定的稅額預繳稅款，並在核准的延期內辦理稅款結算。

根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》的規定：

(1)企業、企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，個體工商戶和從事生產、經營的事業單位(以下統稱從事生產、經營的納稅人)自領取營業執照之日起30日內，持有關證件，向稅務機關申報辦理稅務登記。稅務機關應當自收到申報之日起30日內稽核併發給稅務登記證件。

(2)從事生產、經營的納稅人，稅務登記內容發生變化的，自工商行政管理機關辦理變更登記之日起30日內或者在向工商行政管理機關申請辦理登出登記之前，持有關證件向稅務機關申報辦理變更或者登出稅務登記。

(3)從事生產、經營的納稅人應當按照國家有關規定，持稅務登記證件，在銀行或者其他金融機構開立基本存款賬戶和其他存款賬戶，並將其全部賬號向稅務機關報告。

(4)納稅人按照稅務主管部門的規定使用稅務登記證件。稅務登記證件不得轉借、塗改、損毀、買賣或者偽造。

違反納稅申報規定的法律責任依據《中華人民共和國稅收徵收管理法》

(一)納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報的，或者扣繳義務人、代徵人未按照規定的期限向國家稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表的，由國家稅務機關責令限期改正，可以處以二千元以下的罰款;逾期不改正的，可以處以二千元以上一萬元以下的罰款。

(二)一般納稅人不按規定申報並核算進項稅額、銷項稅額和應納稅額的，除按前款規定處罰外，在一定期限內取消進項稅額抵扣資格和專用使用權，其應納，一律按銷售額和規定的稅計算徵稅。

三、專用與普通的區別

1、的印製要求不同：根據新的《稅收徵管法》第二十二條規定：專用由稅務主管部門指定的企業印製；其他，按照主管部門的規定，分別由省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局指定企業印製。未經前款規定的稅務機關指定，不得印製。

2、使用的主體不同：專用一般只能由一般納稅人領購使用，小規模納稅人需要使用的。

3、的內容不同：專用除了具備購買單位、銷售單位、商品或者服務的名稱、商品或者勞務的數量和計量單位、單價和價款、開票單位、收款人、開票日期等普通所具備的內容外，還包括納稅人稅務登記號、不含金額、適用稅率、應納額等內容。

4、的作用不同：專用不僅是購銷雙方收付款的憑證，而且可以用作購買方扣除的憑證；而普通除運費、收購農副產品、廢舊物資的按法定稅率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用。

法律客觀：

《 暫行條例實施細則第十四條 一般納稅人銷售貨物或者應稅勞務，採用銷售額和銷項稅額合併定價方法的，按下列公式計算銷售額： 銷售額=含稅銷售額÷(1+稅率)

增值稅計算公式

以下為大家解答“如何計算”的問題。

的計算需區分一般納稅人和小規模納稅人。

一、小規模納稅人的計算公式為：

應納稅額=銷售額×徵收率；

銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）；

二、一般納稅人的計算公式為：

應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額；

銷項稅額=銷售額×稅率；

銷售額=含稅銷售額÷（1+稅率）。

銷項稅額：是指納稅人提供應稅服務按照銷售額和稅率計算的額。

進項稅額：是指納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務，支付或者負擔的稅額。

一般納稅人適用的稅率有：16%、10%、6%、0%等。

《中華人民共和國暫行條例》

第四條，除本條例第十一條規定外，納稅人銷售貨物、勞務、服務、無形資產、不動產（以下統稱應稅銷售行為），應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的餘額。應納稅額計算公式：應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額

當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。

第五條，納稅人發生應稅銷售行為，按照銷售額和本條例第二條規定的稅率計算收取的額，為銷項稅額。銷項稅額計算公式：銷項稅額=銷售額×稅率。

【溫馨提示】

以上回答，僅為當前資訊結合本人對法律的理解做出，請您謹慎進行參考！

如果您對該問題仍有疑問，建議您整理相關資訊，同專業人士進行詳細溝通。

增值稅稅額怎麼算

的計算方式

是以商品在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。以下是我為大家整理的計算方式相關內容，僅供參考，希望能夠幫助大家！

 一、的計算方式是怎樣的

1、標準意義計算：

應納稅額=當期銷項稅額—當期進項稅額。

因當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。

2、採用簡易辦法計算應納稅額的公式：

小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行簡易辦法按照銷售額和規定的徵收率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：

應納稅額=銷售額×徵收率。

3、進口貨物計算應納稅額公式：

納稅人進口貨物，按照組成計稅價格和暫行條例規定的稅率計算應納稅額，不得抵扣任何稅額。組成計稅價格和應納稅額計算公式：

組成計稅價格=關稅完稅價格+關稅+消費稅。

應納稅額=組成計稅價格×稅率。

 二、專案怎麼做會計分錄

1、“應交—進項稅額”專欄，記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形蠢姿液資產或不動產而支付或負擔的、准予從當期銷項稅額中抵扣的.額。

2、“應交—銷項稅額抵減”專欄，記錄一般納稅人按照現行制度規定因扣減銷售額而減少的銷帶物項稅額。

3、“應交—已交稅金”專欄，記錄一般納稅人當月已交納的應交額。

4、“應交—轉出未交”和“應交—轉出多交”專欄，分別記錄一般納稅人月度終了轉出當月應交未交或多交的額。

5、“應交—減免稅款”專欄，記錄一般納稅人按現行制度規定準予減免的額。

6、“應交—出口抵減內銷產品應納稅額”專欄，記錄實行“免、抵、退”辦法的一般納稅人按規定計算的出口貨物的進項稅抵減內銷產品的應納稅額。

7、“應交—銷項稅額”專欄，記錄一冊御般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產應收取的額。

8、“應交—出口退稅”專欄，記錄一般納稅人出口貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產按規定退回的額。

增值稅稅款金額怎麼算

應納稅額的計算公式：一般納稅人：應納稅額＝當期銷項稅額-當期進項稅額，銷項稅額=銷售額×適用稅率，銷售額＝全部價款＋價外費用=含稅銷售額÷（1+稅率），進項稅額=（不含稅）價格×稅率。小規模納稅人：應納稅額=銷售額×徵收率，銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）。納稅人銷售貨物、勞務、服務、無形資產、不動產（以下統稱應稅銷售行為），應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的餘額。應納稅額計算公式：應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。

一、期末留抵稅額退稅條件：

1、符合條件的積體電路重大專案留抵稅額退稅。

2、對外購用於生產乙烯、芳烴類化工產品的石腦油、燃料油價格中消費稅部分對應的額退稅。

3、符合條件的大型客機和新支線飛機留抵稅額退稅。

二、納稅人注意事項：

1、納稅人對報送材料的真實性和合法性承擔責任。

2、文書表單可在上海市稅務局網站“下載中心”欄目查詢下載或到辦稅服務廳領取。

3、納稅人使用符合電子簽名法規定條件的電子簽名，與手寫簽名或者蓋章具有同等法律效力。

4、納稅人提供的各項資料為影印件的，均需註明“與原件一致”並簽章。

法律依據：

《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第一條 為了加強稅收徵收管理，規範稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關征收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開徵、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權規定的，依照制定的行規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行規的規定，擅自作出稅收開徵、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行規相牴觸的決定。　

第四條 法律、行規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

增值稅額是怎麼算的

的計算方式如下：

基本公式為：應納稅額=銷項稅額-進項稅額

計算公式：不含稅銷售額×(1+稅率)=含稅銷售額

不含稅銷售額×稅率=應納銷項稅額。

基本示例：

A公司4月份購買甲產品支付貨款10000元，進項稅額1700元，取得專用。銷售甲產品含稅銷售額為23400元。

進項稅額=1700元

銷項稅額=23400/（1+17%）×17%=3400元

應納稅額=3400-1700=1700

相關起徵點

個人提供應稅服務的銷售額未達到起徵點的，免徵；達到起徵點的，全額計算繳納。起徵點不適用於認定為一般納稅人的個體工商戶。

按期納稅的，為月應稅銷售額5000～20000元（含本數）。

按次納稅的，為每次（日）銷售額300～500元（含本數）。

2021年3月5日，總理在《2021年工作報告》中說，將小規模納稅人起徵點

增值稅怎麼算增值稅計算公式

稅額=含稅價格÷(1+稅率)×稅率。如果含17點稅的價格是100，其中稅額是100÷1.17×0.17=14.53(元)，又叫進項稅額，用於抵扣。同理，賣出去含17點稅價300，其中稅額300÷1.17×0.17=43.59(元)，又叫銷項稅額。按照上面這樣兩筆，這個月應交額是：43.59-14.53=29.06(元)。

目前一般指:

理論稅負率:銷售毛利*17%除以銷售收入

實際稅負率:實際上交稅款除以銷售收入

稅負率是指納稅義務人當期應納佔當期應稅銷售收入的比例。

對小規模納稅人來說,稅負率就是徵收率:商業4%,工業6%

而對一般納稅人來說,由於可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%,而是遠遠低於該比例。

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增值稅納稅怎麼計算

交稅是每一箇中華人民共和國公民應盡的義務，我們必須對稅收有一定的瞭解，我們需要簡單的知道一些稅收的計算，比如怎麼計算。那麼大家知道納稅應該如何計算嗎?今天就讓我我為大家講解一下納稅怎麼計算吧。希望大家看了之後可以對計算納稅有一定的瞭解。

一、納稅怎麼計算

      應納稅額=銷項稅額-進項稅額。

二、納稅義務人

      納稅義務人是指稅法中規定的直接負有納稅義務的單位或個人。每種稅收都有各自的納稅人。納稅人究竟是誰，一般隨課稅物件的確定而確定。例如個人所得稅法中工資、薪金所得，其納稅人是有工資、薪金所得的個人，房產稅的納稅人是產權所有人或者使用人，契稅是以所有權發生轉移變動的不動產為徵稅物件，向產權承受人徵收的一種財產稅，其納稅人是產權承受人。同一種稅，納稅人可以是企業、單位和個人，如，企業生產銷售的產品，納稅人是企業;個人銷售的產品，納稅人就是個人。同一種稅在不同歷史時期，納稅人也可能發生變化，如農業稅，農業合作化前是個體農民，農業合作化後是農業生產合作杜和後來的生產大隊，後來主要是農村鄉村基本核算單位及承包人，全國取消了農業稅。只有國家公職人員才在國稅裡面領取工資，所以國家公職人員又稱為人民服務的公僕。

三、什麼是一般納稅人

      一般納稅人是指年應徵銷售額(以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公曆年度內的全部應稅銷售額)超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是進項稅額可以抵扣銷項稅額。

四、一般納稅人怎麼算稅法

      一般納稅人實行憑票抵扣，即可以用購貨取得的專用等抵扣憑證抵扣銷售貨物的銷項稅款，按照進項與銷項的差額徵稅。一般納稅人應納稅額計算公式:

      應納稅額=銷項稅額-進項稅額

      小規模納稅人則不存在抵扣稅款問題，直接用銷售額乘以徵收率，得出應納稅額

      應納稅額=含稅銷售額/1.03*3%

      以題中資料為例，分別計算你的應納稅額

      (一)一般納稅人

      進項稅額=12000/1.17*17%=1743.59

      銷項稅額=16000/1.17*17%=2324.79

      應納稅額=2324.79-1743.59=581.7

      (二)小規模納稅人

      應納稅額=16000/1.03*3%=466.02

      一般納稅人是真正意義上的，即增值額越大，承擔的稅收越多，多賺錢多納稅，少賺錢少納稅，不賺錢不納稅;而小規模納稅人是按照徵收率計算的，無論是否賺錢，賺多少錢都得交稅，不利於商品的流通。