其他貨幣資金借貸方向

貨幣資金會計處理：一、本科目核算企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。二、企業增加其他貨幣資金，借記本科目，貸記銀行存款科目；減少其他貨幣資金，借記有關科目，貸記本科目。三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位，外埠存款的開戶銀行，分別銀行匯票、銀行本票、信用卡、信用證保證金、存出投資款、外埠存款等進行明細核算。四、本科目期末借方餘額，反映企業持有的其他貨幣資金。其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，即存放地點和用途均與現金和銀行存款不同的貨幣資金。