紅字專用開具方法是什麼

根據《國家稅務總局關於紅字開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)規定：“一、一般納稅人開具專用(以下簡稱“專用”)後，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合作廢條件，或者因銷

紅字專用開具方法，一起來看看吧！

方法

管理-紅字資訊表-紅字專用資訊表填開

1、進入開票軟體系統介面，點選上方的紅字管理按鈕，並點選專票紅字資訊表填開。 2、在彈出的開具紅字資訊選擇對話方塊選擇購方申請，並點選抵扣然後輸入程式碼和號碼，點選下一步。 3、此時系統彈出提示本張可以開具負數，點

當選擇已抵扣時，只要選擇種類後，不需要填寫對應藍字程式碼和號碼，點“確定”進入填開介面。

紅字通俗來說紅字其實就是負數。 開具方法 不符合作廢條件的，可根據下列要求開具紅字專用 1、可申請開具紅字專用的範圍 購買方取得專用後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，

當選擇未抵扣時，應根據實際情況選擇對應的具體未抵扣原因後，選擇種類，並填寫對應藍字程式碼和號碼，點“確定”進入填開介面

已認證通過的情況下，開具紅字的方法如下： 1、寫一份申請報告，加蓋公章。 2、防偽稅控內開具“紅字申請單”，列印兩份，並將資料匯出到U盤內。 3、帶著申請單、U盤、原件及影印件記賬憑證影印件到納稅評估科或稅管員處，出具調查稿

正確填寫紅字資訊表內容，資訊填寫無誤後列印。

我們需要準備的材料分別是：電腦、稅控開票軟體。 1、進入“管理”介面，點選“紅字資訊表-紅字專用資訊表填開”選單或直接點選資訊表，彈出紅字資訊表資訊選擇介面。 2、在紅字資訊表資訊選擇介面中，可以選擇

管理-紅字資訊表-紅字專用資訊表查詢匯出

開具紅字專用可以紅衝的一部分。開具專用發 票後，發現貨物質量問題，經購銷雙方協商，部分銷貨退回或給予折讓，開具紅字專用，就是紅衝原專用中的一部分。 然後開具正確的重新入帳，跨月的就需要

選中開具的紅字資訊表，點選上傳並生成資訊表編號

一般納稅人取得專用後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，需要開具紅字。

進入專用填開介面，點選“紅字”，選擇“直接開具”

一、對於一般納稅人在取得專用後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應填報《開具紅字專用申請單》，由購買方主管稅務機關稽核後，出具《開具紅字專用發

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什麼情況下開具紅字*專用*

一般納稅人取得專用*後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，需要開具*紅字*。

開具紅字*專用*銷貨方如何做賬務處理

1、首先按紅字*上的金額先做衝紅憑證。

借：應知收賬款-紅字金額

貸：應交稅費-紅字金額

貸：營業收入-紅字金額

2、然後結轉產品成本。

借：產成品

貸：營業成本

3、最後，損失的產品要區分不同情況進行記賬。

借：管理費用或其他應收款

貸：產成品

擴充套件資料道：

由銷貨方申請開具負數*的情況（前提是*未認證，*在180天的認證期內），專具體情況如下：

1、因開票有誤購買方拒收專用*的，銷售方須在專用*認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用*的資訊。

2、因開票有誤等原因尚未將專用*交付購屬買方的，銷售方須在開具有誤專用*的次月內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用*的資訊，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料。

發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用*後將該筆業務的相應記賬憑證影印件報送主管稅務機關備案。

參考資料：百度百科-紅色*

購貨方 如何 開具紅字*專用*申請單

開具紅字*專用*申請單”需要攜帶資料

購買方納稅人向主管國稅機關申請出具《抄開具紅字*專用*通知單百》時，應提供以下資料：

1、《開具紅字*專用*申請單》（可在大廳指定視窗領取度）；

2、對應的原藍字*原件及影印件；

3、涉及退貨、索取折扣、折讓的，應提供有關合同、協議等；

4、原藍字*相關的記知賬憑證、進項轉出的記賬憑證；

5、主管國稅機關要求附報的其他資料。

希望回答對你道有用，謝謝！

紅字*專用*資訊表 銷售方怎麼填

銷售方申請紅字*流程大致如下：

1.點選“*管理”上方‘紅字*資訊表’下拉選單選擇zhidao‘紅字*專用*資訊表填開’

2.選擇“銷售方申請”，如果*未寄送出去並且未超過一個月，則選擇“因開票有誤等原因尚未交付的”；反之選擇第一項“因開票有誤購買方拒收”，輸入“*專程式碼和*號碼”點選“下一步”，確認資訊表票面資訊是否正確；如果票面無資訊，則手工錄入需紅衝票面資訊。（注：金額、數量為負數；單價為正數），確認完成點選右上角“列印”，然後選擇“不列印”，最後點選“取消”。

3.點選“*管理”上方‘紅字*資訊表’下拉選單選擇‘紅字*專用*資訊表查詢匯出’，彈出視窗選中已開資訊表，屬點選‘上傳’按鈕，點“確定”，待資訊表上傳完成顯示“稽核通過”即可進入*填開介面開具負數*。

4.點選“*管理----*填開---專用*填開”在*專用*填開介面中，點選“紅字---匯入網路下載紅字*資訊表“，雙擊資訊表編號，確認票面資訊是否正確，並列印在正常的*上即可。

如何取得《開具紅字*專用*通知單》

按照現行有關規定，企業發生銷貨退回、開票有誤等情形或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，需要開具紅字*專用*，必7a64e4b893e5b19e31333363393136須取得國稅機關開具的《開具紅字*專用*通知單》。具體由購貨方向主管稅務機關申請，還是由銷貨方向主管稅務機關申請，應視不同情況分別處理：

一是因專用*抵扣聯、*聯均無法認證，或所購貨物不屬於*扣稅專案範圍且取得的專用*未經認證的，由購買方填報《申請單》，並填寫具體原因以及相對應藍字專用*的資訊，購買方主管稅務機關稽核後出具《通知單》；

二是因開票有誤購買方拒收專用*的，銷售方須在專用*認證期限內向其主管稅務機關填報《申請單》，並填寫具體原因以及相對應藍字專用*的資訊，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，銷售方主管稅務機關稽核後出具《通知單》，銷售方憑通知單開具紅字專用*；

三是銷售方因開票有誤等原因尚未將專用*交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用*的次月內向主管稅務機關填報申請單，並填寫具體原因以及相對應藍字專用*的資訊，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關稽核確認後出具通知單，銷售方憑通知單開具紅字專用*。

另外，還應注意兩個問題：

一是符合專用*作廢條件的，銷貨方可直接開具紅字專用*。作廢條件是指同時具備下列情形：收到退回的*聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；銷售方未抄稅並且未記賬；購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用*程式碼、號碼認證不符”。

二是向稅務機關申請出具《通知單》的時限問題。因開票有誤購買方拒收專用*的，銷售方在認證期限內向主管稅務機關填報申請單，專用*認證期限是指購貨方一般納稅人企業取得*專用*，必須自該專用*開具之日起90日內到稅務機關認證，並在認證**的當月核算當期進項稅額並申報抵扣，否則不予抵扣進項稅額；銷售方因開票有誤等原因未將專用*交付購買方的，須在開具有誤專用*的次月內向主管稅務機關填報申請單。