上期留抵税額怎麼處理
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月底進項税額大於銷項税額,不進行賬務處理,直接作為留抵税額;上期留底不影響會計分錄,只是月末結轉應交税費時會有兩種結果。首先要計算是否需要交税,先要查看明細賬上的銷項税、進項税和留底數。本月銷項税減去本月進項税與上期留底進項税等於本期應交增值税。負數就不用交税,不用做賬務處理,繼續做為下一個月的留底税額。
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月底進項税額大於銷項税額,不進行賬務處理,直接作為留抵税額;上期留底不影響會計分錄,只是月末結轉應交税費時會有兩種結果。首先要計算是否需要交税,先要查看明細賬上的銷項税、進項税和留底數。本月銷項税減去本月進項税與上期留底進項税等於本期應交增值税。負數就不用交税,不用做賬務處理,繼續做為下一個月的留底税額。