出口退稅的操作明細流程

生產出口退稅操作流程：一般納稅人資格備案—進出口備案—開立外幣賬戶—退稅備案—稅局核驗生產場地的生產

出口貨物退稅，是指在國際貿易中貨物輸出國對輸出境外的貨物免徵其在本國境內消費時應繳納的稅金或退還其按本國稅法規定已繳納的稅金。我國制定並實施了出口貨物退(免)稅制度以及管理辦法，那麼，出口退稅辦稅流程是怎樣的呢？下面一起來看看吧。

材料/工具

出口貨物退稅

生產型出口企業，計算實行免抵退制度，具體內容如下：1、免，指出口商品免徵，如果是

方法

辦理出口貨物退稅認定：出口企業在辦理《對外貿易經營者備案登記表》後30日內、或者未取得進出口經營權的生產企業代理出口在發生首筆出口業務之日起30日內，必須到所在地主管退稅的稅務機關辦理出口貨物退（免）稅認定手續，納入出口退稅管理。

電子口岸出口退稅操作指南：1、傳輸出口報關單結關信企業報關單審結後，海關係統自動向中國電子口岸數

購買出口企業在退稅：申報時必須使用國稅局出口退稅申報軟體。

出口退稅操作流程(2008-09-03 16:34:24) 轉載 標籤： 外貿企業出口退稅操作流程雜

確認出口銷售收入：出口企業應在貨物實際報關出口，取得提單並向銀行辦妥交單手續時，確認銷售收入的實現，生產企業應同時在當期的納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口企業必須到當地徵稅機關領取《出口商品專用（出口專用）》，作為入帳和申報的正式憑證。

操作流程：1、有關證件的送驗及登記表的領取企業在取得有關部門批准其經營出口產品業務的檔案和工商行

出口退稅申報：出口企業應在貨物出口之日（以報關單上註明出口日期為準）起90日內，向退稅部門申報辦理退（免）稅申報手續。京穀粒提示如因特殊情況不能按期辦理申報,必須在規定的退稅申報期限前向退稅機關提出書面延期退稅申報申請,經批准後辦理延期申報。未經批准逾期申報的，或逾期不申報的，不再受理申報，應視同內銷徵稅。

流程如下：開啟退稅系統--找到免抵退稅申報版塊，生成明細申報資料--開啟基礎資料採集版塊，進行增

領取退稅審批通知單：一般情況下，生產企業可在退稅申報的次月初，到徵收大廳退稅視窗領取“生產企業出口貨物免抵退稅審批通知單”，並根據通知單內容，做好相關帳務處理。

外貿企業出口退稅申報流程: 1、下載外貿企業出口退稅申報系統和出口退稅網,安裝後通過系統維護進行企

辦理出口退稅:稅款到帳後請及時到徵收大廳退稅視窗（縣國稅局）領取“收入退還書”。

生產企業出口退（免）稅操作總流程生產企業出口貨物退（免）稅的辦理應按以下步驟進行：1、到當地

擴充套件閱讀，以下內容您可能還感興趣。

生產企業出口退稅網上申報詳細操作流程

生產出口退稅操作流程：一般納稅人資格備案—進出口備案—開抄立外幣賬戶—退稅備案—稅局核驗生產場地的生產能力和財務核算能力—採購原材料獲得進項*並認證抵扣—報關物流—收取外匯—退稅申報—待稅局稽核通過—待收退稅款

材料：

1）報關單。襲

2）出口銷售*。

3）進貨*。

4）結匯稅單或收匯通知書。

5）屬於生產企業直接出口或委託出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。

6）有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。

7）產品徵百稅證明。

8）出口收匯已核銷證明。

9）與出口退稅有關的其他材料。

注意事項

1、必須以退稅企業名義報關出口

2、收匯金額必須與報關金額幣種及金額總體保持一致

3、備案單證齊全

4、交易真實合法

5、開具*普通*確認出口收入的匯率以報關單出口日期的月份為準

參考資料來源：上海徐彙區稅務局-《上海市出口退稅網上申報系統3.0版企業端操作手冊》等度

生產企業出口退稅申報系統詳細操作流程?

生產企業出口退稅申報系統詳細操作流程步驟如下：

一、出口貨物的明細錄入。

1、登入生產企業出口退稅申報系統V15.0 SP1（以下簡稱退稅系統），點選基礎資料採集——出口貨物勞務明細錄入——出口貨物明細錄入。

2、依據報關單資訊錄入出口明細資料。首先填入序號，一般為四位數，如0001、0002、003……，以此類推。

3、出口日期：填列報關單的出口日期。

注意：報關單上有2個日期，千萬不能填申報日期。

4、出口報關單號：先錄入18位的報關單號，再在其後加001，如果同一張報關單上有2條以上出口記錄，第二條就加002，以此類推。

5、人民幣離岸價：無論出口貨物以何種方式成交，這裡必須填列FOB價，如果系統自動帶出的人民幣離岸價與賬面不符，可以倒求匯率再錄入，以此來保證退稅系統與賬面一致。

三、確認明細申報資料。

四、*納稅申報表錄入。

1、在前幾步錄入明細之後，退出，再進入*納稅申報表錄入。

2、點選增636f7079e799bee5baa6e79fa5e9819331333431346365，錄入*申報表資料。

3、一般情況，進項稅額轉出＝不得抵扣稅額＝徵退稅差額。

注意：如果當期有非正常轉出，那麼不得抵扣稅額=進項稅額轉出＋非正常轉出。

五、免抵退申報彙總錄入。

1、在做完*納稅申報表錄入退出後，再進入免抵退申報彙總錄入。

2、這一步只需要點選“增加”，再按回車鍵就可以了，退稅系統會自動帶出資料，不要修改表內資料。

六、免抵退申報資料錄入。

七、生成免抵退申報資料。

1、依照下圖。

2、在出現的介面點選確定。

3、在生成免抵退申報資料後，彈出對話方塊，再次點選確定。

4、生成遠端預審檔案。

以上就是生產企業出口退稅申報系統的詳細操作流程了。

生產企業出口退稅操作流程。因是新手，越詳細越好！謝謝！

生產型出口企業，*計算實行免抵退制度，具體內容如下：

1、免，指出口商品免徵*，如果是內銷的產品，就要按不含稅銷售額*17%或含稅銷售額/1.17*17%計算*銷項稅。

2、抵，指國內採購商品（包含原材料和其他國內採購品）取得*專用*，或者一般貿易進口材料取得海關進口*票，經認證後相關*形成的*進項稅，可以用於抵扣內銷產品產生的*銷項稅。

3、退，指出口商品並實際收取外匯後，按出口退稅率計算免抵退稅額，並與*進項稅留抵額比較後得出的出口退稅，具體計算方式如下：

（1）、計算*留抵額，

*留抵額=當月636f7079e799bee5baa6e997aee7ad9431333262383636*進項稅+上月留抵進項稅—當月*銷項稅—當月*進項稅轉出。

當月*進項稅轉出=當月出口額*（17%—出口退稅率）—當月保稅進口額*（17%—出口退稅率）

（2）、計算免抵退稅額

免抵退稅額=當月實際收匯額*出口退稅率—當月免抵退稅額抵減額—上月留抵免抵退稅額抵減額

當月免抵退稅額抵減額=當月進口額*手冊退稅率

如果當月免抵退稅額抵減額大於當月實際出口收匯額*出口退稅率，大於部分留抵下月。

（3）、判定出口退稅情況

當月應退稅額要通過比較當月*留抵額和當月免抵退稅額得出，另外還需要進一步計算免抵稅額，免抵稅額=當期免抵退稅額—當期應退稅額

1、如果當月*留抵額小於等於0，免抵退稅額為0，當月應退稅為0；

2、如果當月*留抵額小於等於0，免抵退稅額大於0，當月應退稅為0，當月免抵稅額=當月免抵退稅額；

3、如果當月*留抵額大於0，免抵退稅額為0，當月應退稅為0；

4、如果當月*留抵額大於0，免抵退稅務大於0，取兩者間較小金額為退稅額。

（1）如果*留抵額大於免抵退稅額，應退稅額=免抵退稅額，免抵稅額=0

（2）如果*留抵額小於免抵退稅額，應退稅額=*留抵額，免抵稅額=免抵退稅額—應退稅額

有不明白的地方可以百度HI聯絡。

電子口岸中出口退稅具體的操作流程是什麼？

電子口岸出口退稅操作指南：

1、傳輸出口報關單結關信

企業報關單審結後，海關係統自動向中國電子口岸資料中心傳送報關單已結關資訊。

2、查詢結關資訊

企業操作員登入本系統查詢已結關報關單資訊。

3、列印紙製出口退稅報關單

企業根據已結關報關單資訊，前往海關列印紙製出口退稅報關單。

4、傳輸出口退稅報關單資料

海關係統將所有已打印出口退稅報關單的報關單資料傳輸至中國電子口岸資料中心。

5、確認報送

企業登入本系統查詢出口退稅報關單資料，並提交報送申請。

6、傳輸出口退稅報關單資料

企業提交報送申請後，系統將企業確認的出口退稅報關單電子資料傳輸至國稅局。

7、出口退稅操作

企業持相關紙面單據向主管國稅局申請出口退稅，國稅局查詢本系統傳輸的出口退稅報關單資料，核對企業的紙面單據，進行出口退稅操作。

擴充套件資料

電子口岸中的出口退稅系統是針對出口退稅報關單（即出口報關單退稅證明聯）的聯網核查系統。系統將海關總署e79fa5e98193e58685e5aeb931333431356666從各口岸海關採集的出口退稅報關單電子底帳資料儲存在電子口岸資料中心，在企業確認後，電子口岸資料中心再將該電子底賬資料傳送給國稅總局，國稅總局收到後通過網路下發給各地國稅局供具體操作人員查詢。

為國稅局進行出口退稅操作提供了可靠的電子依據，進一步提高了工作效率和執法的準確性，為納稅人辦理出口退稅提供良好的外部資料環境，同時有效地杜絕了利用國家出口退稅政策實行騙稅的不法行為。

參考資料來源：中國電子口岸-出口退稅系統

申請出口退稅操作流程

出口退稅操作流程(2008-09-03 16:34:24) 轉載 標籤： 外貿企業出口退稅操作流程雜談分類：會計操作出口退稅、收匯核銷操作流程2 中國電子口岸網——使用者登入——輸入口令——確認

2 上網IC卡註冊流程：

1、線上購卡——按提示操作

2、列印登錄檔——匯款

3、收到短信匯款成功

4、登入註冊按簡訊帳號、密碼輸入

第一部分商檢、報關資料1、*

2、裝箱單

3、合同

4、出口建築衛生陶瓷符合性證明（廠檢單）

5、涵蓋表（即用磚證明）

1) 用磚明細

2) 出口建築衛生陶瓷產品放射性核素備案書涵蓋產品表

3) 出口建築衛生陶瓷產品放射性核素備案書

6、廣東省出口商品統一*

7、出口收匯核銷單：電子口岸網——口令——出口收匯

8、口岸備案：口岸備案——輸入核銷單編號——條件設定——開始查詢——使用口岸（程式碼）（廣州海關5100）——確認——成功

9、以上1-4為商檢資料，1-8為報關資料

2 代理商檢提供通關單或轉證憑條（深圳出關）

2 將以上資料交報關公司辦理報關

2 貨物發出後大概一個月左右催報關公司取回相關單證，到外管局辦理核銷。

第二部分核銷操作流程

2 出口收匯核銷網上報審系統——批次報審——新建

2 單證回來後的操作

1. 電子口岸——出口收匯——企業交單——輸入核銷單號——查詢——交單

2. 電子口岸——出口退稅——資料報送——選擇報送

3. 查詢——資料查詢——狀態查詢

2 查詢核銷

1、 核銷系統——資料交換——資料提取——全部——開始

2、 折算率——起始日期——截止日期（指款項發生週期）

3、 批次報審——新建——貿易方式——一般貿易——核銷單資訊——新增——收匯水單資訊——新增

4、 儲存——預覽列印——放入待報郵箱

5、 資料交換——資料報送——核銷資料報送——開始

第三部分出口退稅操作

提交三天後，進入外貿出口退稅申報系統進行退稅，操作如下：

2 外貿企業退稅申報系統——使用者名稱（小寫sa）——確定

1、 基礎資料採集——出口明細申報資料錄入——增加

1) 關聯號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2) 申報年月：報關單所屬期

3) 申報批次：01

4) 序號：0001 逐筆e799bee5baa6e79fa5e98193e78988e69d8331333332643337

5) 報關單號：海關編號後9位加三位商品序號，共12位

6) 出口日期：報關單出口日期

7) 美元離岸價：出口*銷售總額，（逐筆，不是合計）

8) 核銷單號：

9) 商品程式碼：報關單上的商品編號

10) 出口數量

11) 稽核認可

2、 基礎資料採集——進貨明細申報資料錄入——增加

1) 關聯號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2) 申報年月：報關單所屬期

3) 申報批次：01

4) 序號：0001

5) *號碼：進貨*號碼

6) *程式碼：進貨*程式碼

7) 進貨憑證號：進貨*程式碼加進貨*號碼

8) *開票日期：進貨*日期

9) 商品程式碼：報關單商品編號

10) 稅率：進貨*稅率

11) 稽核認可

3、 資料加工處理：按順序逐項檢查

4、 生成預申報資料：儲存E盤

5、 預審反饋處理——確認正式申報資料

6、 退稅正式申報——查詢本次申報資料——出口/進貨明細申報查詢——退稅彙總申報錄入——增加——選擇月份

7、 列印必須要在擴充套件功能處列印——列印EXCEL

8、 列印報表：

1) 外貿企業出口退稅出口明細申報表一式二份

2) 外貿企業出口退稅進貨明細申報表一式二份

3) 外貿企業出口退稅彙總申報表一式二份

9、 填寫《退稅申請書》其中*內容不用填

10、 生成申報盤——退稅正式申報——生成退稅申報軟盤——生成第一隻軟盤後需要重新按如下操作查詢資料或生成第二隻軟盤

1) 稽核反饋處理——已申報出口明細資料查詢——篩選——填寫關聯號——確定——認可申報

以上操作完畢後把資料交到退稅分局，相關報表、封面、封底要求：

1）進貨**

2) 廣東出口商品統一*

3) 報關單

4) A盤

5) 報關單

6) 外貿企業出口退稅彙總申報表一式三份

7) 出口收匯批次核銷資訊登記表

8) 外貿企業出口退稅進貨明細申報有一式一份

外貿企業出口退稅出口明細申報表一式一份

裝訂方式靠下方向裝訂。

整理完後用出口封面裝訂交到稅局申請。