個人出租房繳稅計算方法是什麼

個人出租房屋要交營業稅（稅率為3%/2）、城建稅（稅率為1%或5%或7%）、教育費附加（稅率為3%）

相信大家都會交個人出租房繳納所得稅，下面給大家分享一下個人出租房繳納所得稅的計算公式。

方法

月租金30000（含30000）元以下：

1、800元以下不用繳納；800-4000，10%繳納；4000元以上，20%繳納。2、房屋租賃是

住房(1)、城市維護建設稅、教育費附件、地方教育費附加、水利基金--免徵

個人出租房屋是需要繳稅的，按照個人出租房屋收入的百分之二十繳納個人所得稅。租房所得的房租每次收入不超

(2)房產稅4%

一、房屋租賃稅是指根據中國財政部、國家稅務總局財稅200824號《關於廉租住房經濟適用住房和住房租賃

(3)個稅10%

根據新修訂的《個人所得稅法》第三條第五款財產租賃所得，財產轉讓所得適用比例稅率，稅率為20%。但是對

個稅計算公式：

一、個人出租非住房（商鋪、寫字間等）應繳納以下稅款：1、房產稅：以租金收入12%計算繳納（根據《

月租金4000元以下：（月租金-房產稅-800）*10%

個人出租房屋要交營業稅（稅率為3%/2）、城建稅（稅率為1%或5%或7%）、教育費附加（稅率為3%）

月租金4000元以上：（月租金-房產稅）*80%*10%

房屋出租繳稅方式如下：　　一、個人出租非住房（商鋪、寫字間等）應繳納以下稅款：　　1.房產

非住房：

(1)、城市維護建設稅、教育費附件、地方教育費附加、水利基金--免徵

1、800元以下不用繳納；800-4000，10%繳納；4000元以上，20%繳納。2、房屋租賃是

(2)房產稅 12%

個人出租房屋是需要繳稅的，按照個人出租房屋收入的百分之二十繳納個人所得稅。租房所得的房租每次收入不超

(3)個稅20%

一、房屋租賃稅是指根據中國財政部、國家稅務總局財稅200824號《關於廉租住房經濟適用住房和住房租賃

(4)印花稅 0.1%

根據新修訂的《個人所得稅法》第三條第五款財產租賃所得，財產轉讓所得適用比例稅率，稅率為20%。但是對

個稅計算公式：

一、個人出租非住房（商鋪、寫字間等）應繳納以下稅款：1、房產稅：以租金收入12%計算繳納（根據《

月租金4000元以下：（月租金-房產稅-800）*10%

個人出租房屋要交營業稅（稅率為3%/2）、城建稅（稅率為1%或5%或7%）、教育費附加（稅率為3%）

月租金4000元以上：（月租金-房產稅）*80%*10%

房屋出租繳稅方式如下：　　一、個人出租非住房（商鋪、寫字間等）應繳納以下稅款：　　1.房產

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個人出租房屋要如何交稅？稅率是多少？

個人出租房屋要交營業稅（稅率為3%/2）、城建稅（稅率為1%或5%或7%）、教育費附加（稅率為3%）、地方教育附加（稅率為1%）、房產稅（稅率為4%）、土地使用稅（免徵）、印花稅（稅率為0.001）和個人所得稅（稅率為10%）等。

租賃價格是2000元時，房屋出租方每月出租該套房產應繳納的稅費包括：

（1）營業稅：月租金收入×3%/2，即e68a84e8a2ad7a686964616f313334313463652000×3%/2=30元；

（2）城建稅：營業稅×（1%或5%或7%）（在市區的，稅率為7%；在縣城、鎮的，稅率為5%；所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為1%；外籍和港澳臺人員不徵），按照在市區標準計算即30×7%=2.1元；

（3）教育費附加：營業稅×3%（外籍和港澳臺人員不徵），即30×3%=0.9元；

（4）地方教育附加：營業稅×1%，即30×1%=0.3元；

（5）房產稅：月租金收入×4%，即2000×4%=80元；

（6）土地使用稅：免徵土地使用稅；

（7）印花稅：月租金收入×0.001，即2000×0.001=2元。上述（1）－（7）項合計稅費為：115.3元。

（8）個人所得稅=（2000－115.3－800）×10%=108.47元。

擴充套件資料

除了以上稅費，部分地區還出臺了徵收房屋租賃管理費的法規，應繳房屋租賃管理費=核定租金收入×租賃管理費率。

《深圳市經濟特區房屋租賃管理條例》

第十三條

出租房屋辦理房屋租賃合同登記的，出租人應當按月租金的百分之二，向區主管機關繳納房屋租賃管理費。出租房屋辦理備案手續的，出租人應當按月租金的百分之三向區主管機關繳納房屋租賃管理費。

房屋轉租的，轉租租金高於原租金的差額部分，應當按前款規定的標準，由轉租人繳納房屋租賃管理費。

房屋租賃管理費應當上繳財政部門，實行收支兩條線管理。具體繳納與使用辦法由深圳市人民政府制定。

參考資料來源：百度百科--房屋租賃費

參考資料來源：百度百科--深圳市經濟特區房屋租賃管理條例

個人房租收入交什麼稅 個人交稅的法律依據是什麼

房屋出租繳稅方式如下：

一、個人出租非住房（商鋪、寫字間等）應繳納以下稅款：

1.房產稅：以租金收入12%計算繳納（根據《中華人民共和國房產稅暫行條例》第四條的規定）。

2.營業稅：以租金收入的5%計算繳納（根據《中華人民共和國營業稅暫行條例》稅目稅率表）。

3.城市維護建設稅及教育費附加：以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率（按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率）和教育費附加率3%計算繳納。

4.個人所得稅：按財產租賃所得，每次收入不超過7a686964616fe59b9ee7ad94313333613262654000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其餘額為應納稅所得額，稅率是20%（根據《中華人民共和國個人所得稅法》第三條和第六條及《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第八條和第二十一條的規定）。

5.印花稅：按財產租賃合同租賃金額的千分之一貼花。稅額不足1元，按1元貼花（根據《中華人民共和國印花稅暫行條例》及印花稅稅目稅率表）。

6、城鎮土地使用稅：按當地主管稅務機關核定的單位稅額徵收

二、個人出租住房應繳納以下稅款，根據財稅〔2008〕24號檔案（對房產稅、營業稅、個人所得稅、城鎮土地使用稅、印花稅分別做以下優惠）：

1.房產稅：以租金收入4%計算繳納。

2.營業稅：3%稅率的基礎上減半計算繳納。

3.城市維護建設稅及教育費附加：以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率（按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率）和教育費附加率3%計算繳納。

4.個人所得稅：對個人出租住房取得的所得暫減按10%的稅率徵收個人所得稅。財產租賃所得，每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其餘額為應納稅所得額。

5.免徵城鎮土地使用稅。

6.免徵印花稅。

三、企業納稅人出租，房產承租方用於經營應繳納以下稅款：

1.房產稅：以租金收入12%計算繳納。

2.營業稅：以租金收入的5%計算繳納。

3.城市維護建設稅及教育費附加：以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率（按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率）和教育費附加率3%計算繳納。

4.企業所得稅：年終彙算清繳。

5.印花稅：按財產租賃合同按租賃金額千分之一貼花。稅額不足1元，按1元貼花。

四、企業納稅人按市場價格向個人出租用於居住的住房，應繳納以下稅款：

1.房產稅：以租金收入4%計算繳納（根據財稅〔2008〕24號檔案的規定）。

2.營業稅：以租金收入的5%計算繳納。

3.城市維護建設稅及教育費附加：以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率（按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率）和教育費附加率3%計算繳納。

4.企業所得稅：年終彙算清繳。

5.印花稅：按財產租賃合同按租賃金額千分之一貼花。稅額不足1元，按1元貼花。

個人房屋出租，是怎麼算稅費的？

1、800元以下不用繳納；800-4000，10%繳納；4000元以上，20%繳納。

2、房屋租賃是由房屋的者或經營者將其或經營的房屋交給房屋的消費者使用，房屋消費者通過定期交付一定數額的租金，取得房屋的佔有和使用權利的行為，是房屋使用價值零星出售的一種商品流通方式。

3、據財政部、國家稅務總局財稅有關規定，對個人出租住房，不用區分用途，在3％稅率的基礎上減半徵收*，按起徵點繳納。

4、個人房屋出租所取得的租金收入應按12％的稅率繳納房產稅、5％的稅率繳納*、按20％的稅率繳納財產租賃個人所得稅。

5、每個月租金應該交個人所得稅，稅費=（4000-800）*10%+（7000-4000）*20%=920。由房屋的所有者或經營者將其所有或經營的房屋交給房屋的消費者使用，房屋消費者通過定期交付一定數額的租金，取得房屋的佔有和使用權利的行為。房屋租賃是房屋使用價值零星出售的一種商品流通方式。

擴充套件資料：

房屋租賃稅計算方式有以下方式：

1、分開計算：將房屋租賃稅所涉及的費用分開計算，比如營業稅的稅率為租金收入總額的5%，起徵點為20000元；費附加則為實際繳納的營業稅額的3%；個人所得稅的應納稅額就是應納稅所得額的10%；房產稅則為租金收入總額的12%；城市維護建設稅稅率為實際繳納的營業稅額的7%（各城市不同）。

2、合併計算：房屋租賃涉及的營業稅及個人所得稅、房產稅、土地使用稅，也可合併計算，如湖北將其歸併為“房屋租賃稅”進行徵收。針對個人出租住宅、非住宅，企業事業單位出租房屋等情況，又分不同綜合稅率。

個人出租住宅，月租金5000元以下的，稅率為4%；5000元(含)-2萬元的，為5%；2萬元(含)以上的e79fa5e98193e59b9ee7ad9431333431353264，為7.68%。如個人出租一套月租金3000元的住宅，每月的稅負為120元。

3、個人出租非住宅，月租金5000元以下的，稅率為6.1%；5000元(含)-2萬元的，為8.1%；2萬元(含)以上的，為15.7%。對於企事業單位出租房屋，若租給個人用於居住的住房，按月租金收入的9.7%徵收;出租非住房的，按13.7%徵收。

參考資料來源：百度百科-房屋租賃稅費

個人出租房屋用繳稅嗎？個人出租房屋怎麼交稅？

個人出租房屋是需要繳稅的，按照個人出租房屋收入的百分之二十繳納個人所得稅。租房所得的房租每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第三條　個人所得稅的稅率：

（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率；

（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率；

（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

第五條　有下列情形之一的，可以減徵個人所得稅，具體幅度和期限，由省、自治區、直轄市人民政府規定，並報同級人民代表大會常務委員會備案：

（一）殘疾、孤老人員和烈屬的所得；

（二）因自然災害遭受重大損失的。

國務院可以規定其他減稅情形，報全國人民代表大會常務委員會備案。

擴充套件資料：

《中華人民共和國個人所得稅法》第六條　應納稅所得額的計算：

（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的餘額，為應納稅所得額。

（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的餘額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。

（三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的餘額，為應納稅所得額。

（四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。

（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的餘額，為應納稅所得額。

（六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額。

勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用後的餘額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額稅前扣除的，從其規定。

本條第一款第一項規定的專項扣除，包括居民個人按照國家規定的範圍和標準繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公e69da5e6ba907a6431333431343634積金等；專項附加扣除，包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出，具體範圍、標準和實施步驟由國務院確定，並報全國人民代表大會常務委員會備案。

參考資料來源：百度百科——中華人民共和國個人所得稅法

個人出租房屋如何納稅

個人出租房屋需要繳納*、免徵附加稅7a686964616fe78988e69d8331333431356133、免徵印花稅、免徵城鎮土地使用稅、房產稅、個人所得稅。

1、*

個人出租住房綜合徵收率為5%，月租金收入在31500元以上的，稅務機關向納稅人填開包括*、房產稅和個人所得稅的完稅證明。

月租金收入在31500元（含）以下的，稅務機關征收稅款後，想納稅人填開包括房產稅和個人所得稅的完稅證明，因為月收入小於9萬的免*，公式為：

出租住房：應納稅款＝含稅銷售額÷（1+5%）×1.5%

出租非住房：應納稅款＝含稅銷售額÷（1+5%）×5%

2、免徵附加稅，包括教育費附加、地方教育附加、水利建設基金，按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元的繳納義務人。

3、免徵印花稅，簽訂房屋租賃合同，按按租賃金額千分之一貼花，稅額不足1元，按1元貼花。

4、免徵城鎮土地使用稅，對個人出租住房，不區分用途，免徵城鎮土地使用稅。而出租非住房則要按照公式應納稅款＝土地面積×稅率來計算，其中稅率根據土地面積等級來確定。

5、房產稅，按規定以租金收入4％計算繳納。

6、個人所得稅，財產租賃所得適用比例稅率，稅率為20%，財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。

對個人出租住房取得的所得減按10％的稅率徵收個人所得稅，因此個人出租住房減按10%徵收個人所得稅。

擴充套件資料：

個人出租門面房，由於租金的稅負較高，應繳納的稅費有：

營業稅：稅率為5％，即按取得收入的5％繳稅。

城建稅：稅率在城市為7％，按營業稅稅額的7％繳稅。

費附加：費率為3％，按營業稅稅額的3％繳費。

印花稅：稅率為千分之一，按房租合同金額的千分之一繳稅。

個人所得稅：稅率為20％，計算公式：稅額＝（收入－800）＊20％，有的地方按收入的2％實行附徵。

房產稅：稅率為12％，按房屋租金的12％繳稅。

參考資料來源：百度百科-房屋租賃稅