向總公司借款發員工工資，現金日記賬怎麼填寫 預支員工工資現金日記賬中對應科目怎麼寫

你好！

向總公司借款（現金）：

借：庫存現金

貸：其他應收款——XX公司

現金增加

發放工資：

借：應付職工薪酬

貸：庫存現金

現金減少

所以這個過程之後，現金總額是不會變的，就是一增一減。

如果是存款的話，分兩種，1.是直接打款，那麼就不用填寫現金日記賬，填銀行存款日記賬。2.把存款取出之後發工資，銀行存款日記賬和現金日記賬都是是一增一減，總數不表

日記賬上的日期是你記賬的日期，也就是你記賬憑證上的日期，你說你會做分錄，怎麼會知道怎樣等日記賬呢，他之前拿的錢你做往來，對方科目是現金，可是當他月底跟你報銷的時候，有這樣幾種情況：假如說他月初借的錢是2萬元，1、他花了正好2萬元，你收到的報銷單據就是正好2萬元的單據，這個時候你不用登現金日記賬，因為你做的分錄即記賬憑證上沒有現金的發生，一方做費用，另一方衝往來

2、他花了不到2萬元，假如說花了1萬元，那麼他應該拿1萬元的單據和1萬元的現金到你這邊，你給他打一張1萬元現金的收據，登日記賬時只登你收到的1萬元現金

3、他花的超出了2萬元，例如花了2.5萬元，那麼他要拿2.5萬元的單據到你這邊，你再支付給他0.5萬元就可以了，登日記賬時，只登記0.5萬元的支出