現金支付怎麼寫

1.如果是用現金支付車間管理人員或企業辦公室人員/銷售部門人員差旅費會計分錄做：

借：製造費用/管理費用/銷售費用：差旅費；-----（在沒有借支出差備用金的情況下）

貸：庫存現金；

2/1如果是職工借支出差備用金是做：

借：其他應收款：***姓名；

貸：庫存現金：

2/2.車間管理人員/企業辦公室人員/銷售部門人員差旅費會計分錄做：

借：製造費用/管理費用/銷售費用：差旅費；

借/貸：庫存現金---退回多餘或補足借款補足現金

貸：其他應收款：***姓名；

借：現金

貸：主營業務收入

貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）

借：主營業務成本

貸：庫存商品

主營業務收入是指企業經常性的、主要業務所產生的基本收入，如製造業的銷售產品、非成品和提供工業性勞務作業的收入；商品流通企業的銷售商品收入；旅遊服務業的門票收入、客戶收入、餐飲收入等.主營業務收入發生時是在貸方，每到月末要在從借方轉入本年利潤的貸方，結轉後，主營業務收入在月末沒有餘額，所以就沒有借貸差。

擴充套件資料

最簡單的情況就是，收到現金投資款，那麼公司在收到銀行的收款通知後，即可做如下賬務處理：

借：銀行存款

貸：實收資本

如果投資款超過了超過了認繳的註冊資本，那麼超過部分計入資本公積.例如，一家公司註冊資本100萬，A投資人和B投資人各自投入50萬.隨後，B投資人又投入50萬，那麼綜合的入賬分錄可如下：

借：銀行存款 150萬

貸：實收資本 100萬

貸：資本公積 50萬

在投資人投入款項，公司驗資之前，那麼該筆款項應該計入在其他應付款裡，驗資之後轉為實收資本：

A、公司收到款項時

借：銀行存款

貸：其他應付款--XX投資人

B、公司驗資之後，將之前計入其他應付款的金額轉入實收資本

借：其他應付款--XX投資人

貸：實收資本

如果投資的是非現金資產，那麼一般這些非現金資產需要進過評估，按照各股東確認的評估值進行入賬，借計資產科目，貸記實收資本：

借：固定資產/存貨等等資產專案

貸：實收資本

參考資料來源：搜狗百科-主營業務收入

格式範本

借條注意事項

對於法律方面的問題，從來都是防範第一，補救第二。除了寫借條要注意寫明借款人，借款的日期，還款的日期，借款人簽字，借款的數額，借款的原因等，大寫數字，千萬不要有差錯，另外還需要注意以下五點：

1、最好附帶在借條中體現出借人和借款人的身份證號碼，這樣可以避免不必要的糾紛。

2、借款人簽名的時候，出借人必須親眼看其簽名，防止借款人用其他人來簽名，最後拒絕承認借條。

3、借條的書寫人必須是借款人，而不是出借人，否則借款人會以內容非其原文抗辯。

4、儘量避免使用容易產生分歧的語言，簡潔和語義單一的借條才是最標準的借條。避免出現"甲向乙借錢"這樣模糊不清的語言，因為，很容易分不清誰是出借人，誰的借款人。

5、名稱要寫為借條，而不是欠條，一字之差，它們的法律含義則存在著較大的差異，借條有效期為20年，欠條為2年。

報銷差旅費，用現金支付填寫會計分錄方法：

1、提前預支差旅費XXXX元

a、借：其他應收款-XX員工，XXXX元。

b、貸：庫存現金XXXX元。

2、差旅費報銷：

a、借：製造費用-差旅費 XXXX元。

b、借：庫存現金 XXXX元。

c、貸：其他應收款-XX員工XXXX元。

因為暫時先墊付的，到時候過來報銷時，就要把報銷款給報銷人，賬目的庫存現金就減少了。而且不同部門的差旅費歸屬的科目也不同。