本店沒發票怎麼寫

沒有發票的情況說明，要寫明通常購貨地點、採購物品、大概採購金額，及未取得發票的原因，

一般來講，企業發生的成本費用支出，取得下列原始憑證的，在計徵企業所得稅時可作為稅前扣除的有效憑證（以下簡稱有效憑證）：

1.交易活動的對方是企業或有經常性生產經營業務或收費業務的事業單位，應向其索取合法發票（包括財政統一的規費專用票據）

2.買賣雙方交易活動確實發生，賣方拒不給開具合法發票的，如買方能夠向主管地稅機關出具已向賣方支付該交易款項相關證據（如銀行開具的付款單等），同時提供賣方所在地縣以上（含縣級）地稅局開具的該項交易支付款項書面證明，並附有詳情書面說明材料的，也可作為有效憑證。

3.企業發生同一項經濟業務採取分次向對方支付款項，對方收到全部款項一次性開具合法票據的，可作為支付方分次付款的有效憑證。

4.企業與個人（個體經營者除外）發生經濟往來使用自制憑證的，企業取得的自制憑證上有經手人與收款人本人簽字或蓋章（劃押）並附有收款人身份證影印件的。

5.買賣雙方發生以物易物交易，一方換入的貨物或資產應取得有對方簽字或雙方共同簽字認可並註明交易方式和交易價格的書面協議等證明資料。

6.企業發生的一些特殊性費用支出，按規定需由有關部門（單位）代開具發票的，實際收款方是機關或企事業單位的（以下簡稱單位），該收款單位應在代開的發票背面註明"已收款"字樣並加蓋單位的財務公章；對方屬於個人的，收款人應在代開的發票背面簽字並註明家庭地址和附有個人身份證影印件，企業付款經手人也應在發票背面簽字或蓋章。

提示：你企業可以使用自制憑證，有經手人與收款人本人簽字或蓋章（劃押）並附有收款人身份證影印件等，只要能夠證明是真實的合理的就可入帳稅前扣除。

首先想更正下樓上的說法：

沒有發票並不是不能報銷入賬的會計準則是要求如實反應業務的發生及結果的

稅法規定是合法的票據才可以作為成本費用在稅前扣除

這是會計和稅法的差異

並沒有規定無正規發票連賬都不得記的現實中很多會計混餚這兩件事

搞得神經兮兮其實大可不必實際工作中一些小小不然

根本無法取得票據的業務

完全可以如實自制憑證入賬

在計算企業所得稅時作納稅調整就可以了

反倒給稅務以真實當然如果額度巨大對稅影響太大那當然要一定有票的

否則你調整得起嗎這是我工作幾年來的一些經驗也可能不成熟

希望探討祝好

申報單的填寫方式如下：

借款： 應收賬款、應付款等

貸款： 以前年度損益調整的應納稅額--不繳納增值稅

借款： 以前的年度損益調整

貸款： 應繳納的應納稅所得稅

借款： 應課稅及免稅經營開支 （滯納金、罰款）

貸款： 銀行存款

借款：利潤未分配利潤的分配

貸款：上一次年度損益調整

在附表一中， 有一個特殊的地方來完成發票銷售。一般納稅人不開具發票收入， 做增值稅納稅申報單， 附表一填寫 0， 如果有增值稅輸入發票後證明 （必須在180天內認證， 否則不能抵消輸入稅） 發票， 填寫增值稅發票的認證數量， 金額， 其稅金金額。

開票會計分錄的作用與開票分錄相同， 為了區分開票分錄， 最好在彙總列中註明未開票銷售的字詞， 在增值稅納稅申報單中， "表 I" 中的未開票收入未開票列。

擴充套件資料

《國家稅務總局關於印發<；增值稅納稅申報比對管理操作規程（試行） >；的通知》（稅總髮〔2017〕 124 號）將於 2018 年 5 月 1 日起執行，其並沒有限制未開具發票欄不得以負數列示，只是統一的將這欄次納入資料比對。

一般納稅人發生未開票發票申報其實就兩個步驟。

第一、發生時的申報處理，直接填列在未開具發票欄，增值稅納稅申報表附表一。

第二、後期的申報處理。

如果後期不再補開發票，那就沒有後續任何操作了；如果後期補開發票，那就進行未開票發票負數的申報處理，避免重複申報的發生。

參考資料來源：搜狗百科-稅務登記申報表