新版地稅申報表應該怎麼填寫

第一步：首先檢視每月應申報稅種：　　登入申報系統後，點選右邊的“鑑定資訊查詢”可檢視應申報稅

企業每月都要向地稅局申報城建稅、教育附加稅、印花稅，下面將以廣州為例，介紹新版地稅申報表的填寫和申報，等你來取經哦！

材料/工具

電腦廣東電子稅務局360安全瀏覽器

納稅申報是企業按照相關稅法規定，向稅務機關提交納稅事項書面報告的行為，是履行納稅義務、承擔法律責任的

方法

雙擊開啟360安全瀏覽器。

《城建稅,教育費附加,地方教育附加稅(費)申報表》申報方法如下：一、開啟電子稅務局申報系統，輸入實

在搜尋欄輸入“廣州市國家稅務局網上辦稅大廳”，回車。

上面有現成的格式，對著你做好的報表金額填寫就是了，，然後點儲存，點申報可以了。

點選如圖所示。

不只是填綜合申報表而是要先上傳個稅申報表財務報表這兩項完成之後再填綜合申報表如果產生

進入主頁，點選“廣東省電子稅務局”。

納稅人房產稅遠端申報操作步驟如下：　　第一步：進入申報系統　　從“本月應申報稅種”欄選擇

進入到申報介面，點選“申報繳稅”。

你已經在國稅上報了城建稅及教育附加，如果沒有需繳納營業稅的收入，在地稅申報上各項為0即可。

點選“申報繳稅”後，點選“按期應申報”。

登入國地稅網上申報大廳,然後根據你的實際營業額填寫申報即可,一般有查詢本月餘額需要申報的稅種,查詢之

點選“按期應申報”，點選“填寫申報表”。

第一步：首先檢視每月應申報稅種：　　登入申報系統後，點選右邊的“鑑定資訊查詢”可檢視應申報稅

進項到地稅申報介面，點選地稅的“填寫申報表”。

1、航天金稅服務費允許抵減，無需在地稅減免稅申報表反映。　　2、《城市維護建設稅暫行條

進入報表介面，把相關財務資料填寫在“收入總額或總數量”列，如應交是1800，則建設稅、教育費、地方教育費填寫“1800元”。購銷合同金額是200萬，則購銷印花稅填寫：200萬。

納稅申報是企業按照相關稅法規定，向稅務機關提交納稅事項書面報告的行為，是履行納稅義務、承擔法律責任的

計算後的結果，會顯示在“本期應納稅（費）額列裡面；核對無誤後，點選提交。

《城建稅,教育費附加,地方教育附加稅(費)申報表》申報方法如下：一、開啟電子稅務局申報系統，輸入實

提交之後，會彈出確認報表，再次核對無誤後，點選“確認”，轉到扣繳稅款，扣款即可。

上面有現成的格式，對著你做好的報表金額填寫就是了，，然後點儲存，點申報可以了。

回到主頁，點選“廣東省電子稅務局”。

不只是填綜合申報表而是要先上傳個稅申報表財務報表這兩項完成之後再填綜合申報表如果產生

進入到申報介面，點選“申報繳稅”。

你已經在國稅上報了城建稅及教育附加，如果沒有需繳納營業稅的收入，在地稅申報上各項為0即可。

進入到申報介面，可以看到操作處會顯示：已申報，則表示已經申報成功。

你已經在國稅上報了城建稅及教育附加，如果沒有需繳納營業稅的收入，在地稅申報上各項為0即可。

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地稅報表如何填寫

第一步：首先檢視每月應申報稅種：

登入申報系統後，點選右邊的“鑑定資訊查詢”可檢視應申報稅種。

納稅人應自“鑑定有效期起”所列月份的次月進行申報。

通過“申報期限”一欄進行判斷：如為“月後15日內申報”，則該稅種每月必須申報；如為“季後15日內申報”，則該稅種應在1月、4月、7月、10月申報期進行申報；如為“當年7月15日內申報”，則該稅種應在7月申報期內進行申報；如為“按次申報”，則該稅種有稅款時申報，無稅款時可不申報。

需要特別說明的是：當年度7月1日後新辦的企業，必須在次年1月申報期前至辦稅服務廳手工申報當年度房產稅和城鎮土地使用稅。

第二步：點選申報表後的操作按鈕進入表格填寫介面，如果“鑑定資訊查詢”中有相應鑑定，但申報表未帶出的，可以在申報表頁面自行e68a84e8a2ade79fa5e9819331333337616566新增（徵收專案、品目必須與鑑定一致）或在申報期內與稅務機關取得聯絡（12366）。

第三步：填寫納稅申報表，無收入時請在相應欄目填入數字“0”，否則系統視為未申報，提交申報表時請注意確認稅款是否無誤。

第四步：確認申報表已申報成功：當報表出現在“本月已提交申報表”下方時，說明您成功填寫了申報表，同時必須確認申報表中填寫的稅種和“鑑定資訊查詢”中要求申報的稅種一致，以防出現漏填。

第五步：申報表填寫完成後，報表狀態會經歷“已暫存—已提交—已遷移—稽核通過或已入庫”幾個階段，當最終狀態顯示為“稽核通過”（申報表為無稅申報，即稅款為零時，顯示此狀態）或者“已入庫”（申報表為有稅申報時，出現該狀態即表示申報成功）。已申報成功的涉稅報表可以通過“各種稅申報表查詢”欄目查詢。

需要注意的是：由於系統“已入庫”狀態顯示存在滯後性，納稅人如能打印出電子繳款憑證也可視為申報成功。

特別說明：

1、網上辦稅系統只受理正常申報，過了申報期申報系統將自動關閉，納稅人有未申報或補申報的，必須攜帶紙質申報表（加蓋公章）至辦稅服務廳視窗進行手工申報（個人所得稅代扣代繳申報須提供“個人所得稅申報離線客戶端”生成的加密DAT電子文件，具體操作參見本文件第8頁的“個人所得稅補申報操作說明”），並按規定接受處理。

2、如果您未能在規定的申報期辦理申報事項，我局將按照《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十二條及《江蘇省地方稅務局稅務行政處罰實施辦法》（蘇地稅規[2010]6號文）的規定予以處罰。

常見申報表填寫要求

“本月可以申報報表”列表中，除年度申報表外，其餘均須在當前申報期內完成填報。

一、非年度納稅申報表

1、《地方稅通用申報表》

該表主要用於無鑑定稅種的申報，不適用代扣代繳的情形。正常情況下該表不必填報。

2、《營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、文化事業建設費納稅申報表》（必須按月申報，特殊企業按季申報）

該表適用於營業稅、城建稅、教育費附加和地方教育費附加的申報。隨申報表自動帶出的稅種是必須申報的，不可刪除，同時可以根據需要在稅目、子目下方的空白處點選增加稅種。

該表必須每月申報，應稅收入為零時，也必須在相應稅目、子目後面的“應稅收入”欄填寫阿拉伯數字“0”，否則視為未申報。

3、《印花稅納稅申報表》（必須按月申報）

該表用於印花稅的申報。預設的品目為“0100 購銷合同”，納稅人可根據需要增加申報品目。申報營業賬簿印花稅時，必須在“應稅憑證名稱”的第二行重新選擇徵收品目為“1201營業賬簿”，不能直接在第一行中修改。

4、《代扣代繳個人所得稅明細報告表（適用於普通演算法）》（必須按月申報）

該表用於個人所得稅申報，適用範圍包括：工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、利息股息紅利所得、偶然所得、其他所得等等。

該表工資薪金所得專案每月必須申報。

5、《代扣代繳個人所得稅明細報告表（適用於特殊演算法）》

該表用於個人所得稅（特殊所得專案，不包含限售股）的申報，適用範圍包括：全年一次性獎金、內退一次性補償、一次性解除合同、股票期權、外籍個人申報以前月份等等。

該表無需每月申報，僅在有對應所得專案的情況下使用。

6、《代扣代繳個人所得稅明細報告表（適用於限售股）》

該表用於個人所得稅（限售股）的申報。

該表無需每月申報，僅在扣繳出售限售股對應個人所得稅時使用。

7、《地方各項基金費申報表》

該表園區所有企業均不涉及，不需要申報。

8、《土地*納稅申報表（房地產）》

該表用於房地產企業申報土地*。企業如有兩個或兩個以上的土地*鑑定，應分別申報。

該表根據鑑定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內申報。

9、《委託代徵稅款報告表、代扣代繳報告表》

該表用於代扣代繳專案的申報。

該表根據鑑定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內申報。

10、《城鎮土地使用稅納稅申報表》

該表用於城鎮土地使用稅的申報。

該表根據鑑定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內申報。

11、《房產稅（城市房地產稅）納稅申報表》

該表用於房產稅的申報。

該表根據鑑定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內申報。

12、《企業所得稅月（季）預繳納稅申報表（A類）》

該表用於企業所得稅（查賬徵收）的按月/季申報。

該表根據鑑定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內申報。

13、《企業所得稅月（季）預繳納稅申報表（B類）》

該表用於企業所得稅（核定徵收）的按月/季申報。

該表根據鑑定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內申報。

14、《生產經營所得投資者核定徵收個人所得稅申報表》

該表用於個人獨資和合夥企業的個人所得稅自行申報（核定徵收）。

該表根據鑑定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內申報。

15、《生產經營所得投資者個人所得稅申報表》

該表用於個人獨資和合夥企業的個人所得稅自行申報（查賬徵收）。

該表根據鑑定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內申報。

該申報表第四季度報表與當年度申報表兩表合一。

16、《減免稅申報表》

從2010年7月申報期起，所有企業所得稅徵收方式為查帳徵收的納稅人，申報系統都將自動帶出一張《減免稅申報表》。

填報《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》時，如涉及“減免所得稅額”欄的填報，系統會提示，須同時填報《減免稅申報表》。

如不涉及減免稅額的填報，該表可不填寫。

其中：

（1）備案或審批類減免稅納稅人，須提前至稅務機關辦理減免稅資格備案。隔日在進行減免稅申報。

（2）非備案或審批類減免稅納稅人，例如小型微利企業等，可直接在填報“減免稅申報表”。

該表提交後，將不反映在“本月已提交申報表”列表中。若需檢視，可在右側的“各稅種申報表查詢”中查詢。

詳細操作說明請點選“園區地稅網站-辦稅服務廳-操作指南”欄目學習。

17、財務報表

包括資產負債表和利潤表。為保證填報資料的準確性和完整性，建議離線申報。

該表根據鑑定帶出，帶出月份納稅人須在申報期內申報。

二、年度納稅申報表

1、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（B類）》

該表用於企業所得稅核定徵收的彙算清繳。申報期為年度結束後5個月內。

2、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》

該表用於企業所得稅查帳徵收的彙算清繳，須根據事務所審計後提供的電子文件進行申報。申報期為年度終了後5個月內。

3、《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》

該表隨企業所得稅年度報表帶出。關聯企業須如實填寫，表中涉及國家的請填寫國家程式碼（如中國為156），涉及幣種的請填寫英文字元幣種（如人民幣為RMB）。非關聯企業建議零申報。

4、《生產經營所得投資者個人所得稅申報表》（年後1月帶出）

該表用於獨資企業及合夥企業個人所得稅（查賬徵收）的彙算清繳，具有第四季度和年度報表兩表合一的功能。個人獨資和合夥企業的個人所得稅應於年度終了後3個月內彙算清繳。

因該表兼具第四季度申報表的功能，建議納稅人在年度結束後15日內申報，年度彙算清繳須補稅的，須由管理員確認後至辦稅服務廳提交紙質報表進行手工申報。

5、《生產經營所得投資者核定徵收個人所得稅申報表》（年後1月帶出）

該表用於獨資企業及合夥企業個人所得稅（核定徵收）的彙算清繳，具有第四季度和年度報表兩表合一的功能。個人獨資和合夥企業的個人所得稅應於年度終了後3個月內彙算清繳。

因該表兼具第四季度申報表的功能，建議納稅人在年度結束後15日內申報，年度彙算清繳須補稅的，須由管理員確認後至辦稅服務廳提交紙質報表進行手工申報。

航天金稅服務費允許抵減*,那如何填寫地稅減免稅申報表呢

1、航天金稅服務費允許抵減*，無需在地稅減免稅申報表反映。

2、《城市維護建設稅暫行條例》第三條規定，城市維護建設稅，以納稅人實際繳納的產品稅，*，營業稅稅7a686964616fe59b9ee7ad9431333337613836額為計稅依據，

3、相關知識：

《財政部、國家稅務總局關於*稅控系統專用裝置和技術維護費用抵減*稅額有關政策的通知》（財稅〔2012〕15號）規定，自2011年12月1日起，*納稅人購買*稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費可在*應納稅額中全額抵減。有關稅收和會計處理主要如下。

購置裝置應為初次購買

按照規定，可以抵扣的稅控系統專用裝置必須是2011年12月1日（含，下同）以後初次購買*稅控系統專用裝置（包括分開票機）支付的費用，可憑購買*稅控系統專用裝置取得的*專用*，在*應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結轉下期繼續抵減。*納稅人非初次購買*稅控系統專用裝置支付的費用，由其自行負擔，不得在*應納稅額中抵減。

抵減範圍為*稅控系統購置費和技術維護費

列入抵扣範圍的包括兩大項，即*稅控系統和相關的技術維護費。*稅控系統包括：*防偽稅控系統、貨物運輸業*專用*稅控系統、機動車銷售統一*稅控系統和公路、內河貨物運輸業*稅控系統。*防偽稅控系統的專用裝置包括金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤；貨物運輸業*專用*稅控系統專用裝置包括稅控盤和報稅盤；機動車銷售統一*稅控系統和公路、內河貨物運輸業*稅控系統專用裝置包括稅控盤和傳輸盤。*納稅人2011年12月1日以後繳納的技術維護費（不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費），可憑技術維護服務單位開具的技術維護費*，在*應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。技術維護費按價格主管部門核定標準執行。

檔案同時規定，*一般納稅人支付的兩項費用在*應納稅額中全額抵減的，其*專用*不作為*抵扣憑證，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。納稅人購買的*稅控系統專用裝置自購買之日起3年內因質量問題無法正常使用的，由專用裝置供應商負責免費維修，無法維修的免費更換。

抵減金額歸屬為減徵稅額

上述兩項抵減*的費用，不屬於進項稅額抵扣，而是作為*的減徵稅額。因此，納稅人在填寫納稅申報表時，對當期可在*應納稅額中全額或部分抵減的*稅控系統專用裝置費用以及技術維護費，應按以下要求填報：*一般納稅人和小規模納稅人均應將抵減金額填入相應的《*納稅申報表》中的“應納稅額減徵額”欄，本期應納稅額不足抵減減徵額部分結轉下期繼續抵減。

遞減稅額會計上應作為收入處理

根據規定，由於上述兩項抵減金額不作為進項稅額，因此，允許抵減的兩項費用不能作為“應交稅費——應交*——進項稅額”核算處理。考慮到屬於*的減徵稅額，根據相關會計制度規定，雖不屬於嚴格意義上的政府補助，但應作為企業取得的一項收入進行會計核算處理。

如企業購置專用裝置5000元（含稅價）時，借記“固定資產——稅控裝置”5000元，貸記“銀行存款”5000元；抵減當期應繳納的*時，借記“應交稅費——應交*（減徵或已交稅額）”5000元，貸記“營業外收入”5000元。該項營業外收入根據企業所得稅相關政策規定，視為財政性資金，按財稅〔2008〕151號檔案和財稅〔2011〕70號檔案規定處理。企業今後就該項固定資產按規定計提折舊時，也應按上述檔案規定在企業所得稅稅前扣除。

如企業支付技術維護費2000元時，借記“管理費用”2000元，貸記“銀行存款”2000元；抵減當期應繳納的*額時，借記“應交稅費——應交*（減徵或已交稅額）”2000元，貸記“營業外收入”2000元。該項營業外收入根據企業所得稅相關政策規定，視為財政性資金，按財稅〔2008〕151號檔案和財稅〔2011〕70號檔案規定處理。企業實際發生的技術維護費，也應按上述檔案規定在企業所得稅稅前扣除.

地稅網上申報個人所得稅填寫申報表成功，正式申報卻提示失敗 什麼原因

納稅申報e69da5e6ba90e799bee5baa631333431376564是企業按照相關稅法規定，向稅務機關提交納稅事項書面報告的行為，是履行納稅義務、承擔法律責任的主要依據。但不少企業因無業務無收入，應納稅額為零，沒有達到繳納稅款的標準等，認為納稅申報實屬沒有必要的行為。企盈提醒，不管企業是否有收益，納稅申報都要辦理。企業在納稅申報期內沒有發生應稅收入，同時也沒有應納稅額的情況，可向稅務機關申請稅務零申報，並註明企業當期無應稅事項。

雖然稅務零申報很好的解決了企業納稅申報的問題，但並不是所有的企業都適合稅務零申報，一般僅適用於初創企業和淡旺季明顯的季節性經營企業。可不少企業認為，即便自己公司不屬於這兩個型別的企業，但也達到了稅務零申報的情況，理應允許申請稅務零申報。對於企業享受稅務零申報是有一定的*要求，如果企業強行進行稅務零申報屬於違規行為，將會給企業帶來嚴重後果：

1、*一般納稅人企業無實際收入，但存在進項稅額，企業申請稅務零申報，那麼企業未抵扣的進項稅逾期將不能再進行抵扣；

2、企業經營虧損雖說可在盈利後可進行彌補，但若企業申請稅務零申報，那麼將無法進行彌補，從而會給企業造成稅務影響；

3、企業當期有收入但無應納稅款而申請稅務零申報，屬於虛假納稅申報，需承擔罰款及行政處罰等不利後果；

4、企業當期有收入及應納稅款，但申請稅務零申報，屬於偷稅行為，主管稅務機關將按規定追徵稅款，並進行稅務行政處罰；

5、企業違規稅務零申報將會降低企業信用級別，被列入風險納稅人重點監控等。

因此，即便稅務零申報操作簡單，能為企業降低納稅壓力，但還需要根據企業實際情況進行申請。

最後企盈提醒，企業稅務零申報不可長期申報，企業長期進行稅務零申報，將會被認定為“非正常戶”，情節嚴重將會被吊銷營業執照。若企業對於稅務零申報還有不清楚，或是不知道如何進行納稅申報，那就交由企盈為您進行代賬辦理，多位星級會計為您服務，保障企業財稅安全。

如何進行網上稅務申報？

國稅地稅合併，現在只需要在同一個百網站進行申報。搜尋國家稅務局XX省稅務局——點選網上稅務局登陸個人或企業賬號——申報繳稅——當期應報度正常申報即可問。

1.搜尋本省國家稅務局網上電子稅務局

2.點選網上電子稅務局

3.登入答

4.根據自身情況選擇登入企業或個人介面並登入

5.主頁面選擇申報繳稅進行申報（回兩個按鍵都可以進入報稅頁面）

6.申報當期應報（如果當期裡沒有要申報內容，可以重置申報清冊，重置依然沒有的可答以打12366諮詢電話）

如何填寫《城建稅,教育費附加,地方教育附加稅(費)申報表》

《城建稅,教育百費附加,地方教育附加稅(費)申報表》申報方法如下：

一、開啟度電子稅務局申報系統，輸入實名認證賬號密碼以及驗證碼，登入。如下圖所示：

二、進入系統後選擇稅知費申報按期應申報，選擇需要申報的附道加稅填寫申報表。如下圖所示：

三、勾選所需申報的城建稅、教育附加稅及地專方教育附加稅專案，城建稅、教育附加稅及地方教育附加稅按所報*申屬報表應納稅額在應稅項上填寫。如下圖所示：