五險一金繳納基數標準

1.五險一金繳納基數是根據員工上一年度月平均工資的60%~300%之間來核定的。如果員工上一年度月平均工資高於當地上年底職工平均工資300%及以上，五險一金繳納基數按照月平均工資的300%計算；如果員工上一年度月平均工資低於當地上年底職工平均工資60%及以下，五險一金繳納基數按照月平均工資的60%計算；如果員工上一年度月平均工資在當地上年底職工平均工資60%~300%之間，按照實際工資申報五險一金繳納基數。

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五險一金繳納基數是什麼

一、五險一金繳納基數是什麼?

五險一金繳納基數由五險繳納基數和一金繳納基數兩個部分組成，其中，五險指的是社保，一金指的是住房公積金。

1、五險繳納基數是什麼：根據國家統計局有關規定，列入工資總額統計的專案，包括職工的工資、獎金、津貼、補貼等收入的總和。按照社會保險繳費基數申報的有關規定，用人單位在辦理社會保險繳費工資基數申報時，單位繳費基數為本單位上年度全部職工月平均工資總額，職工個人為本人上年度月平均工資總額。職工月平均工資低於當地上年度在崗職工月平均工資60%的，按60%作為個人繳費工資基數申報;高於當地上年度在崗職工平均工資300%的，只能按300%作為個人繳費工資基數。

2、一金繳納基數是什麼：住房公積金繳存基數按照個人上一年度月平均工資每年度調整一次。單位住房公積金末次繳存月份為當年6月份，且正常繳存職工數大於零的單位需進行基數調整。職工住房公積金的月繳存基數為職工本人上一年度月平均工資。職工月平均工資應按國家統計局規定列入工資總額的專案計算。

二、五險一金繳費比例

五險一金的每個地區的規定都不同，基數是以工資總額為基數。有的企業在發放時有基本工資，有相關一些補貼，但有的企業在繳納時，只是基本工資，這是違反法律規定的。具體比例要向當地的勞動部門去諮詢，各地繳納比例不一樣。

養老保險繳費比例：單位20%(全部劃入統籌基金)，個人8%(全部劃入個人賬戶)。

醫療保險繳費比例：單位8%，個人2%+3元;

失業保險繳費比例：單位0.8%，個人1%;

工傷保險繳費比例：單位每個月為你繳納1%,你自己一分錢也不用繳;

生育保險繳費比例：單位每個月為你繳納1%,你自己一分錢也不用繳。

五險一金繳納基數是什麼？

單位給職工繳納的工資標準。需要指出的是社保和公積金的繳費基數是不一樣的，社保繳納基數一般是指當月的工資，而住房公積金繳納基數，則是按照職工本人上一年度的實際月平均工資來繳存。其中五險一金中的五險是法定的，而公積金則不是法定的。

五險一金繳納最低基數多少

五險一金的最低繳費標準是，不得低於社會平均工資的60%。

五險一金的最低繳費標準是，不得低於社會平均工資的60%。每年社保都會在固定的時間核定社保基數，職工工資收入高於當地上年度職工平均工資300%的，以當地上年度職工平均工資的300%為繳費基數。職工工資收入低於當地上一年職工平均工資60%的，以當地上一年職工平均工資的60%為繳費基數。用人單位應當自行申報、按時足額繳納社會保險費，非因不可抗力等法定事由不得緩繳、減免。

五險一金的辦理流程包括:

1、社保、公積金開戶；

2、增減員。單位每月都必須把企業新增的員工新增進單位的五險一金賬戶中，並把已經離職的員工從賬戶中刪除；

3、確認繳費基數。單位每月需要為員工申報正確的五險一金繳費基數，以確保五險一金的正常繳納；

4、五險一金繳費。如果企業、銀行、社保/公積金管理機構三方簽訂了銀行代繳協議，則五險一金費用將在每月固定時間從企業銀行賬戶中直接扣除。

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【法律依據】:《中華人民共和國社會保險法》第二條

國家建立基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險等社會保險制度，保障公民在年老、疾病、工傷、失業、生育等情況下依法從國家和社會獲得物質幫助的權利。

《中華人民共和國社會保險法》第十條

職工應當參加基本養老保險，由用人單位和職工共同繳納基本養老保險費。

無僱工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加基本養老保險，由個人繳納基本養老保險費。

公務員和參照公務員法管理的工作人員養老保險的辦法由規定。

五險一金的基數怎麼算

法律分析：

五險繳納基數是指用人單位在給職工繳納社保時的繳費基數，一般都是以社會平均工資的60%～300%作為繳納基數。其演算法分為以下幾種情況：

1、職工個人以本人上年度工資收入總額的月平均數作為本年度月繳費基數；

2、新進本單位的人員以職工本人起薪當月的足月工資收入作為繳費基數；

3、參保單位以本單位全部參保職工月繳費基數之和作為單位的月繳費基數。

五險一金的繳納額度每個地區的規定都不同，基數是以工資總額為基數。具體比例要向當地的勞動部門去諮詢，各地繳納比例不一樣。

1、養老保險繳費比例：單位20%(全部劃入統籌基金)，個人8%（全部劃入個人帳戶）。

2、醫療保險繳費比例：單位10%，個人2%+3元。

3、失業保險繳費比例：單位1%，個人0.2%。

另外，按照國家《住房公積金管理條例》規定：國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位及其在職職工都應繳職工住房公積金。其計算方法為：住房公積金＝工資×7％（個人交納比例）＋工資×7％（單位交納比例）（注：工資為職工本人上一年度月平均工資數）。

針對用人單位工資發放形式的多種化，職工在確定繳費基數時應注意以下幾個方面：

1、單位從職工工資中直接代扣代繳的各項社會保險費、住房公積金和個調稅等，應納入繳費基數；

2、單位以現金或銀行存款形式支付給職工個人的交通補貼、電話補貼、午餐補貼、過節費以及支付高溫、高空、井下、有毒有害等特殊崗位的津貼，應納入繳費基數；

3、單位通過稅後利潤提成或分紅的辦法支付給職工個人的工資，應納入繳費基數；

4、實行底薪制的職工，根據營業額或經營業績提成取得的收入，應納入繳費基數；

5、實行業務承包或費用包乾，單位不再報銷差旅費用的職工，其承包收入中的60%應納入繳費基數。

法律依據：《中華人民共和國勞動法》 第七十三條 勞動者在下列情形下，依法享受社會保險待遇：

（一）退休；

（二）患病、負傷；

（三）因工傷殘或者患職業病；

（四）失業；

（五）生育。

勞動者死亡後，其遺屬依法享受遺屬津貼。

勞動者享受社會保險待遇的條件和標準由法律、法規規定。

勞動者享受的社會保險金必須按時足額支付。

《住房公積金管理條例》

第十六條 職工住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例。單位為職工繳存的住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例。

第十七條 新參加工作的職工從參加工作的第二個月開始繳存住房公積金，月繳存額為職工本人當月工資乘以職工住房公積金繳存比例。單位新調入的職工從調入單位發放工資之日起繳存住房公積金，月繳存額為職工本人當月工資乘以職工住房公積金繳存比例。

第十八條 職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低於職工上一年度月平均工資的5%；有條件的城市，可以適當提高繳存比例。具體繳存比例由住房公積金管理委員會擬訂，經本級稽核後，報省、自治區、直轄市批准。

五險一金繳納的基數和比例

五險一金繳納基數計算公式：

月繳費額=月繳基數×繳費係數 ( 注：月繳費額為當月繳納保險金額，月繳基數為繳納人稅前工資，繳費係數根據每年國家規定不同地區不同人群相應繳費係數。)

基本養老保險：個人繳納工資基數×8% 。

基本醫療保險：個人繳納工資基數×2%。

生育保險：個人無需繳納，企業繳納工資基數×0.80%。

失業保險：個人繳納工資基數×1%。

工傷保險： 個人無需繳納，企業繳納工資基數×0.5%。

住房公積金：個人繳納工資基數×7%。

合計個人繳納工資基數×18%。

注：

(1)企業具體情況不同，工傷保險繳費係數會略有不同。

(2)補充住房公積金具體比例由各公司根據實際情況確定，員工本人和公司存繳比例為1%至8%(取正整數)。

個人公積金繳納比例不超過12%(住房公積金一年一調)。